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September 17, 2026
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BySiddhi R
धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण के बारे में सब कुछ जानें
परिचय
गैर-सरकारी संगठन मानव कल्याण, पर्यावरण संरक्षण या पशु कल्याण जैसे उद्देश्यों के लिए गैर-लाभकारी संगठन स्थापित किए जाते हैं। वे ट्रस्ट, सोसाइटी या धारा 8 कंपनी जैसे विभिन्न प्रकारों में अपनी इकाई बना सकते हैं। एक बार आपकी इकाई पंजीकृत हो जाने के बाद, NGO और दानदाताओं दोनों के लिए विभिन्न कर लाभ उपलब्ध हो सकते हैं। उन कर लाभों को प्राप्त करने के लिए, ट्रस्ट, सोसायटी या Section 8 Company को धारा 12AB और धारा 80G के तहत पंजीकरण प्राप्त करना आवश्यक होता है। यदि आप पंजीकृत नहीं होते हैं, तो NGO को अपनी आय पर सामान्य कर का भुगतान करना होगा।
मुख्य बिंदु
- धारा 12AB पंजीकरण NGO, ट्रस्ट और संस्थानों को आयकर छूट का लाभ प्राप्त करने में सहायता करता है।
- धारा 80G पंजीकरण से पात्र दानदाता NGO को दिए गए दान पर आयकर कटौती का दावा कर सकते हैं।
- ट्रस्ट, सोसायटी और Section 8 Company 12AB और 80G पंजीकरण के लिए आवेदन कर सकते हैं।
- Form 10A और Form 10AB के माध्यम से 12AB और 80G पंजीकरण प्रक्रिया पूरी की जाती है।
- पंजीकरण के लिए संस्था को आवश्यक दस्तावेज, गतिविधियों का विवरण और वित्तीय रिकॉर्ड प्रस्तुत करने होते हैं।
- धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण NGO की विश्वसनीयता बढ़ाने और दान प्राप्त करने में सहायता कर सकते हैं।
धारा 12AB क्या है?
धारा 12AB एक आयकर अधिनियम है जिसे वित्त अधिनियम, 2020 द्वारा पेश किया गया है। जिसमें, यह आवश्यक है कि सभी ट्रस्ट या संस्थान जो धारा 11 और 12 के तहत पंजीकरण के लिए आवेदन कर रहे हैं, उन्हें धारा 12AB के तहत भी आवेदन करना होगा। यदि आप धारा 12AB में पंजीकृत हैं तो आपके गैर-लाभकारी संगठन को कराधान लाभ मिलेगा। यदि कोई एनजीओ 12AB पंजीकरण नहीं करवाता है, तो वर्ष के दौरान अधिशेष पर आयकर देय होता है।
धारा 12AB पंजीकरण से पहले क्या जानना चाहिए?
- नई संस्थाओं को प्रारंभिक रूप से अनंतिम पंजीकरण दिया जा सकता है, जो सामान्यतः तीन वर्षों तक वैध होता है।
- अनंतिम पंजीकरण प्राप्त संस्था को नियमित पंजीकरण के लिए Form 10AB के माध्यम से आवेदन करना होता है। आवेदन सामान्यतः अनंतिम पंजीकरण की अवधि समाप्त होने से कम से कम 6 महीने पहले या गतिविधियां शुरू होने के 6 महीने के भीतर (जो भी पहले हो) किया जाता है।
- इकाई को आयकर अधिनियम में उल्लिखित धर्मार्थ गतिविधियों में शामिल होना चाहिए।
- यह महत्वपूर्ण है कि इकाई खुद को ऐसी गतिविधियों में शामिल न करे जिसका उद्देश्य लाभ कमाना हो।
- इकाई को लागू आयकर नियमों के अनुसार आयकर रिटर्न और आवश्यक विवरण दाखिल करने होते हैं।
- यह आवश्यक है कि कोई इकाई अपने फंड और परिसंपत्तियों का उपयोग केवल धर्मार्थ गतिविधियों के लिए करे।
धारा 12AB के लाभ
- आयकर अधिनियम के तहत आय को कर से छूट दी जाएगी।
- सरकार, विदेश या अन्य एजेंसियों से अनुदान प्राप्त कर सकते हैं।
- FCRA पंजीकरण में लाभ।
- धर्मार्थ गतिविधियों के लिए मान्यता प्राप्त करने की अनुमति मिल सकती है।
धारा 12AB पंजीकरण के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची
- कंपनी, ट्रस्ट या सोसायटी के पंजीकरण दस्तावेज।
- ट्रस्टियों, निदेशकों या अधिकृत व्यक्तियों के PAN और पहचान संबंधी दस्तावेज (जहां लागू हो)।
- अधिकृत व्यक्ति का डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (DSC) या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन, जैसा लागू हो।
- निगमीकरण के बाद से सभी वित्तीय वर्षों के लिए ऑडिट रिपोर्ट।
- एओए और एमओए की प्रतियां।
- यदि जगह किराए पर है, तो मकान मालिक से अनापत्ति प्रमाण पत्र की आवश्यकता होगी।
धारा 80G क्या है?
स्वयं को पंजीकृत करके NGO को कर लाभ मिलता है, लेकिन दान करने वाले व्यक्ति को कोई लाभ नहीं होता। आयकर कुछ प्रावधानों में दानकर्ताओं को भी कर लाभ प्रदान करता है। धारा 80G ऐसी ही धाराओं में से एक है जो दानकर्ताओं को लाभ प्रदान करती है। इस धारा का उद्देश्य पात्र संस्थाओं को दिए गए दान पर पात्र दानदाताओं को आयकर कटौती का लाभ प्रदान करना है।
धारा 80G पंजीकरण के लिए शर्तों को पूरा करना होगा।
- NGO की कोई भी आय ऐसी नहीं होनी चाहिए जिस पर कर छूट न हो। यदि, NGO की व्यावसायिक आय है तो उसे अलग से बही-खाते रखने चाहिए और उसे दान को व्यावसायिक उद्देश्य के लिए नहीं बदलना चाहिए।
- NGO अपनी आय या संपत्ति को ऐसी गतिविधियों में खर्च नहीं कर सकते जो धर्मार्थ नहीं हैं।
- संस्था की गतिविधियां ऐसी नहीं होनी चाहिए जिनका लाभ किसी विशेष धार्मिक समुदाय या जाति के लिए प्रतिबंधित हो, जैसा कि आयकर अधिनियम के तहत निर्धारित है।
- NGO को अपनी आय और व्यय का नियमित लेखा-जोखा रखना चाहिए।
- सभी दानकर्ताओं का विवरण रखना होगा।
- धारा 80G के तहत कर कटौती उन दानकर्ताओं को नहीं मिलेगी जो कर की कम दर का विकल्प चुनते हैं।
धारा 80 जी पंजीकरण के लाभ।
- धारा 80 जी के तहत पंजीकरण उन दानदाताओं को लाभ प्रदान करता है जो उन एनजीओ को दान दे रहे हैं जिनके पास 80 जी प्रमाणपत्र है।
- 80 जी प्रमाणपत्र प्राप्त करके, एनजीओ अधिक दानदाताओं को आकर्षित कर सकता है।
- एनजीओ अंतर्राष्ट्रीय फंडिंग के लिए एफसीआरए पंजीकरण के लिए भी आवेदन कर सकते हैं।
- धारा 80 जी पंजीकरण के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची।
- कंपनी, ट्रस्ट या सोसायटी का पंजीकरण प्रमाणपत्र।
- इसके निगमन के बाद से गतिविधियों का विवरण।
- निदेशकों में से एक का डिजिटल हस्ताक्षर।
- धारा 12एबी प्रमाणपत्र।
- आवेदन के प्रकार और संस्था की स्थिति के अनुसार Form 10A या Form 10AB दाखिल करना आवश्यक होता है।
80G approved संस्थाओं को प्राप्त दान की जानकारी Form 10BD में प्रस्तुत करनी होती है और पात्र दानदाताओं को Form 10BE जारी करना होता है।
धारा 12AB और धारा 80G आयकर अधिनियम के अंतर्गत अलग-अलग उद्देश्यों के लिए लागू होते हैं। इन दोनों पंजीकरणों के बीच अंतर को बेहतर तरीके से समझने के लिए आप Difference Between 12A and 80G Registration पढ़ सकते हैं।
धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण से संबंधित विस्तृत जानकारी के लिए आप हमारा 12AB and 80G Registration ब्लॉग English में भी पढ़ सकते हैं।
आयकर अधिनियम, 2025 के तहत धारा 12AB और धारा 80G का प्रभाव
आयकर अधिनियम, 2025 के लागू होने के बाद भी धर्मार्थ संस्थाओं के लिए पंजीकरण और कर लाभ से संबंधित प्रावधानों को समझना आवश्यक है। नई व्यवस्था में संबंधित धाराओं के क्रमांक में बदलाव हो सकते हैं, लेकिन पात्र संस्थाओं के लिए पंजीकरण, रिकॉर्ड बनाए रखना और निर्धारित compliance पूरा करना आवश्यक रहेगा।
Ebizfiling 12AB और 80G पंजीकरण में कैसे सहायता कर सकता है?
Ebizfiling NGO, ट्रस्ट, सोसायटी और Section 8 Company को धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण से संबंधित प्रक्रिया में सहायता प्रदान करता है। हमारी सहायता में शामिल हैं:
- संस्था की पात्रता और आवश्यकताओं को समझने में सहायता।
- 12AB और 80G पंजीकरण के लिए आवश्यक दस्तावेजों की तैयारी में सहायता।
- Form 10A और Form 10AB दाखिल करने की प्रक्रिया में सहायता।
- आवेदन से संबंधित जानकारी और compliance requirements को समझने में सहायता।
- पंजीकरण के बाद आवश्यक आयकर compliance के बारे में मार्गदर्शन।
12AB और 80G पंजीकरण से संबंधित प्रक्रिया और सहायता प्राप्त करने के लिए आप हमारी 12AB and 80G Registration Services सेवाओं के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।
निष्कर्ष
धारा 12AB और धारा 80G का पंजीकरण गैर-लाभकारी संगठनों के लिए महत्वपूर्ण है। धारा 12AB पंजीकरण योग्य संस्थाओं को आयकर अधिनियम के तहत कर छूट का लाभ प्राप्त करने में सहायता करता है। यदि कोई संस्था आवश्यक पंजीकरण प्राप्त नहीं करती है, तो उसकी आय पर लागू कर नियमों के अनुसार कर देय हो सकता है। दूसरी ओर, धारा 80G पंजीकरण पात्र दानदाताओं को NGO को दिए गए दान पर आयकर कटौती का दावा करने में सहायता करता है, जिससे संस्थाओं को अधिक दान प्राप्त करने के अवसर मिल सकते हैं।
सुझाव पढ़ें :
एकल स्वामित्व के लिए ITR दाखिल करना
फॉर्म 10BD और फॉर्म 80G के बीच अंतर
FAQ: धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण
1. धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण में क्या अंतर है?
धारा 12AB और धारा 80G दोनों आयकर अधिनियम के अंतर्गत अलग-अलग उद्देश्य के लिए दिए जाने वाले पंजीकरण हैं। धारा 12AB पंजीकरण संस्था को आयकर छूट का लाभ प्राप्त करने में सहायता करता है, जबकि धारा 80G पंजीकरण पात्र दानदाताओं को NGO को दिए गए दान पर आयकर कटौती का लाभ देता है।
2. NGO के लिए 12AB पंजीकरण क्यों आवश्यक है?
NGO के लिए 12AB पंजीकरण आवश्यक है क्योंकि यह पात्र ट्रस्ट, सोसायटी और Section 8 Company को आयकर अधिनियम की धारा 11 और 12 के तहत कर छूट का लाभ प्राप्त करने में सहायता करता है। बिना पंजीकरण के संस्था की आय पर लागू कर नियमों के अनुसार कर देय हो सकता है।
3. NGO के लिए 80G पंजीकरण प्राप्त करने से दानदाताओं को क्या लाभ मिलता है?
NGO के लिए 80G पंजीकरण प्राप्त होने पर पात्र दानदाता संस्था को दिए गए दान पर आयकर अधिनियम के अनुसार कटौती का दावा कर सकते हैं। इससे दानदाताओं को प्रोत्साहन मिलता है और NGO को अधिक सहयोग प्राप्त करने में सहायता मिल सकती है।
4. 12AB और 80G पंजीकरण प्रक्रिया में कौन-कौन से Form आवश्यक होते हैं?
12AB और 80G पंजीकरण प्रक्रिया के लिए सामान्यतः Form 10A और Form 10AB का उपयोग किया जाता है। कौन-सा Form लागू होगा, यह संस्था के प्रकार, पंजीकरण की स्थिति और आवेदन के उद्देश्य पर निर्भर करता है।
5. 12AB और 80G पंजीकरण दस्तावेजों में कौन-कौन से दस्तावेज शामिल होते हैं?
12AB और 80G पंजीकरण दस्तावेज में संस्था का पंजीकरण प्रमाणपत्र, PAN कार्ड, Trust Deed या MOA एवं AOA (जहां लागू हो), संस्था की गतिविधियों का विवरण, वित्तीय विवरण और अन्य आवश्यक जानकारी शामिल हो सकती है।
6. क्या Section 8 Company धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण के लिए आवेदन कर सकती है?
हाँ, Section 8 Company, ट्रस्ट और सोसायटी जैसी पात्र संस्थाएं धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण के लिए आवेदन कर सकती हैं, बशर्ते वे आयकर अधिनियम के अंतर्गत निर्धारित शर्तों को पूरा करती हों।
7. धारा 12AB पंजीकरण कितने समय के लिए वैध होता है?
धारा 12AB पंजीकरण की वैधता संस्था के पंजीकरण के प्रकार पर निर्भर करती है। धारा 12AB के तहत अनंतिम पंजीकरण सामान्यतः तीन वर्षों के लिए वैध होता है। नियमित पंजीकरण की वैधता लागू आयकर नियमों और संस्था की स्थिति के अनुसार निर्धारित होती है।
8. क्या 80G पंजीकरण के बिना NGO दान स्वीकार कर सकता है?
हाँ, NGO दान स्वीकार कर सकता है, लेकिन NGO के लिए 80G पंजीकरण होने पर पात्र दानदाताओं को आयकर कटौती का लाभ मिल सकता है। इसलिए 80G पंजीकरण NGO के लिए दानदाताओं का विश्वास बढ़ाने में सहायक हो सकता है।
9. क्या धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण के बाद भी NGO को compliance पूरा करना होता है?
हाँ, धारा 12AB और धारा 80G पंजीकरण प्राप्त करने के बाद भी NGO को लागू आयकर नियमों के अनुसार रिकॉर्ड बनाए रखना, आवश्यक विवरण प्रस्तुत करना और अन्य compliance requirements पूरी करनी होती हैं।
10. क्या Ebizfiling 12AB और 80G पंजीकरण प्रक्रिया में सहायता कर सकता है?
हाँ, Ebizfiling 12AB और 80G पंजीकरण प्रक्रिया में दस्तावेजों की तैयारी, आवेदन प्रक्रिया और संबंधित compliance requirements को समझने में सहायता प्रदान करता है। पंजीकरण की स्वीकृति संबंधित आयकर प्राधिकरण द्वारा लागू नियमों और जांच के आधार पर दी जाती है।
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