बिल्डर्स और डेवलपर्स पर GST दरें क्या हैं?
परिचय
वस्तु एवं सेवा कर (GST) ने निर्माण और रियल एस्टेट उद्योग सहित भारत के विभिन्न क्षेत्रों में महत्वपूर्ण बदलाव लाए हैं। इस लेख में, हम बिल्डरों और डेवलपर्स पर GST के प्रभाव पर चर्चा करेंगे। हम निर्माण सेवाओं पर लागू GST दरों, बिल्डरों पर प्रभाव और घर खरीदारों के लिए निहितार्थ का पता लगाएंगे। आइए गोता लगाएँ!
GST क्या है?
GST या वस्तु एवं सेवा कर, भारत में वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाने वाला एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर है। इसने कई राज्य और केंद्रीय करों को प्रतिस्थापित कर दिया है, जिससे कर प्रणाली अधिक पारदर्शी और कुशल हो गई है।
निर्माण पर GST क्या है?
GST व्यवस्था के तहत, निर्माण सेवाओं को कार्य अनुबंध का एक हिस्सा माना जाता है। भूमि के मूल्य को छोड़कर, आवास परियोजनाओं और अन्य परियोजनाओं में आवासीय इकाइयों के निर्माण पर लागू GST दर 12% है। जब कोई अनुबंध उप-अनुबंधित होता है, तो GST भी 12% लगाया जाएगा। हालाँकि, GST दरें अपार्टमेंट के प्रकार और भूमि के मूल्य के आधार पर भिन्न हो सकती हैं।
बिल्डर्स और डेवलपर्स पर GST दरें क्या हैं?
बिल्डरों और डेवलपर्स पर लागू GST दरें निर्माण की जा रही संपत्ति के प्रकार पर निर्भर करती हैं।
-
आवासीय अपार्टमेंट के लिए, किफायती आवासीय अपार्टमेंट के लिए कुल प्रतिफल पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) के बिना GST दर 1% है और किफायती आवासीय अपार्टमेंट के अलावा अन्य के लिए कुल प्रतिफल पर ITC के बिना 5% है।
कृपया ध्यान दें: यदि आप पहले से ही पूरी हो चुकी परियोजनाओं में संपत्ति खरीदते हैं तो फ्लैट खरीद पर GST लागू नहीं होगा।
-
दुकानों, गोदामों और कार्यालयों जैसे वाणिज्यिक अपार्टमेंट के लिए, GST दर 18% है। उपरोक्त GST दरों का लाभ उठाने के लिए, बिल्डरों और डेवलपर्स को यह सुनिश्चित करना होगा कि इनपुट और इनपुट सेवाओं के कुल मूल्य का कम से कम 80% पंजीकृत आपूर्तिकर्ताओं से खरीदा जाए।
बिल्डर और डेवलपर्स पर GST का क्या प्रभाव है?
बिल्डरों और डेवलपर्स पर GST का प्रभाव निम्नलिखित है:
1. इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC): GST के तहत, बिल्डर्स और डेवलपर्स किसी संपत्ति के निर्माण में उपयोग की जाने वाली वस्तुओं और सेवाओं पर भुगतान किए गए करों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। इससे निर्माण की कुल लागत कम हो गई है और बिल्डरों और डेवलपर्स के लिए खरीदारों को लाभ पहुंचाना आसान हो गया है।
2. अनुपालन में वृद्धि: GST की शुरूआत से बिल्डरों और डेवलपर्स पर अनुपालन का बोझ बढ़ गया है। उन्हें मासिक रिटर्न दाखिल करना और अपने लेनदेन का उचित रिकॉर्ड रखना आवश्यक है। इससे बिल्डरों और डेवलपर्स के लिए प्रशासनिक लागत बढ़ गई है।
3. किफायती आवास: किफायती आवास के लिए GST दरें 8% से घटाकर 1% कर दी गई हैं। इससे बिल्डरों और डेवलपर्स के लिए किफायती आवास परियोजनाएं बनाना आसान हो गया है और खरीदारों के लिए इसे और अधिक किफायती बना दिया गया है।
4. निर्माणाधीन संपत्तियां: GST के तहत, पूरा होने के प्रतिशत के आधार पर निर्माणाधीन संपत्तियों पर कर लगाया जाता है। इससे खरीदारों के लिए निर्माणाधीन संपत्ति खरीदने के कर निहितार्थ को समझना आसान हो गया है।
5. रेडी-टू-मूव प्रॉपर्टीज: GST रेडी-टू-मूव संपत्तियों पर लागू नहीं होता है क्योंकि उन्हें पूर्ण संपत्ति माना जाता है। इससे खरीदारों के लिए कर के प्रभाव के बारे में चिंता किए बिना रेडी-टू-मूव संपत्ति खरीदना आसान हो गया है।
GST का भुगतान कौन करेगा: बिल्डर्स या खरीदार?
GST प्रक्रिया में बिल्डर और खरीदार दोनों की अपनी भूमिका है। बिल्डर इसे एकत्र करता है, और खरीदार इसे संपत्ति की लागत के हिस्से के रूप में भुगतान करता है।
1. बिल्डर की जिम्मेदारी: बिल्डर और डेवलपर्स खरीदार से GST इकट्ठा करने के लिए जिम्मेदार हैं। वे संपत्ति के मूल्य का एक निश्चित प्रतिशत GST के रूप में लेते हैं, जो आमतौर पर संपत्ति के प्रकार और स्थान के आधार पर संपत्ति की लागत का लगभग 5% से 12% होता है। बिल्डर्स इस एकत्रित GST का भुगतान सरकार को करते हैं।
2. खरीदार की जिम्मेदारी: एक खरीदार के रूप में, यह आपकी जिम्मेदारी है कि आप संपत्ति की कुल लागत के हिस्से के रूप में बिल्डर को GST राशि का भुगतान करें। बिल्डर, बदले में, इस GST को सरकार को जमा करता है। इसलिए, ऐसा लग सकता है कि आप ही इसका भुगतान कर रहे हैं, लेकिन आप अनिवार्य रूप से सरकार को GST हस्तांतरित करने के माध्यम के रूप में कार्य कर रहे हैं।
निष्कर्ष
GST के कार्यान्वयन ने रियल एस्टेट क्षेत्र में महत्वपूर्ण बदलाव लाए हैं, खासकर बिल्डरों और डेवलपर्स के लिए। निर्माण सेवाओं और संपत्तियों की खरीद पर लागू GST दरों ने निर्माण की कुल लागत और संपत्तियों की कीमतों को प्रभावित किया है। घर खरीदारों को खरीदारी का निर्णय लेने से पहले GST के निहितार्थों के बारे में पता होना चाहिए।
File Your GST Return
File error-free GST Return and in-time. Get your GST return filings done through experts ebizfiling.com.
About Ebizfiling -
Reviews
Aditi Doshi
29 Mar 2018They manage Accounting and Book-keeping for my company. I must say the team is really doing a good job.
Mamta Tanna
20 Dec 2017More power to the Ebizfiling team for being so generous and systematic in the whole process of ESIC registration.
Ritwik Kapur
04 Apr 2022Finally, we can concentrate on our business & let consultants take care about compliances. Tried ebizfiling after being very unsatisfied with my previous CS. Really impressed with their process, their commitment to deadline & followups. I was a little late in filing Form-8 for my LLP this year, thanks to my previous consultant & wanted to change my compliance manager. Ebiz did a fabulous job in minimising the penalty & filing on time. Cheers to Aishwarya & Nilesh for their teamwork and knowledge. I had dropped mails to other firms too to hire them but these guys' awareness about the compliance law drove me towards Ebiz. Affordable fee is a big Plus. Will be using them for all compliance related services.
December 19, 2025 By Dhruvi
GSTR-5A Explained: What It Is and Why It Matters? Introduction When people hear the word GST, they usually assume it applies only to Indian businesses. Many foreign companies believe that if they are not registered in India or do not […]
December 18, 2025 By Steffy A
Why Foreign Influencer Platforms Need OIDAR Registration? Let’s Begin Let’s begin. Foreign influencers today reach Indian audiences through apps, portals, and digital platforms, earning revenue via subscriptions, commissions, and brand campaigns. When digital services are provided to users located in […]
December 16, 2025 By Steffy A
OIDAR for Creators: GST Risks for Foreign E-Coaches Introduction Creators today reach global audiences through digital platforms, courses, and coaching programs. Many foreign e-coaches serve Indian users without understanding India’s OIDAR framework. This creates serious GST risks for creators operating […]